Inventaire, factures, banque, immobilisations, personnel : la liste des éléments à rassembler pour une clôture rapide et des comptes annuels justes.
Plus les éléments de fin d'exercice sont réunis tôt, plus les comptes annuels sont établis rapidement et justement. Voici la liste des points à préparer avant et juste après la date de clôture.
1. Les ventes et les clients
- Toutes les factures de vente de l'exercice sont émises et transmises.
- Les prestations réalisées mais non encore facturées au jour de la clôture sont listées.
- Les factures émises pour des prestations qui seront réalisées l'exercice suivant (abonnements, acomptes) sont identifiées.
- Les clients en retard de paiement ou en difficulté sont signalés : une dépréciation peut être nécessaire.
2. Les achats et les fournisseurs
- Toutes les factures d'achat de l'exercice sont déposées dans votre espace en ligne.
- Les achats reçus ou les prestations consommées dont la facture n'est pas encore arrivée sont listés.
- Les charges payées d'avance (assurances, loyers, abonnements couvrant l'exercice suivant) sont repérées.
3. Les stocks
- Un inventaire physique est réalisé à la date de clôture : quantités, valeur d'achat, articles abîmés ou invendables.
- Les marchandises en cours de livraison sont prises en compte.
4. La trésorerie
- Les relevés bancaires au jour de la clôture, pour tous les comptes (y compris les comptes d'épargne).
- Les tableaux d'amortissement des emprunts.
- Le montant de la caisse au jour de la clôture, le cas échéant.
5. Les investissements
- Les factures des matériels, véhicules, logiciels et travaux acquis dans l'exercice.
- Les biens vendus, mis au rebut ou volés au cours de l'exercice.
- Les contrats de crédit-bail ou de location longue durée.
6. Le personnel et le dirigeant
- Les congés payés acquis et non pris par les salariés.
- Les primes ou rémunérations variables dues au titre de l'exercice.
- Les notes de frais et, si vous utilisez un véhicule personnel, le kilométrage professionnel parcouru.
7. Les événements particuliers
- Les litiges en cours (prud'hommes, clients, fournisseurs).
- Les subventions obtenues ou demandées.
- Tout changement important : nouveau local, nouvel associé, nouvelle activité.
Vous êtes client du cabinet ? Nous vous adressons chaque année la liste adaptée à votre dossier, et la plupart de ces éléments remontent déjà automatiquement par votre espace en ligne. Les grandes échéances de l'année figurent dans notre calendrier fiscal.
